Приглашаем на  НОВЫЙ  Семинар 

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ: 

Ключевые изменения - 2020 и их влияние на ТЦУ - отчетность за 2019 год. Документация по ТЦО. Методы ТЦО. Контроль, проверки, штрафы

​

Киев 

25 сентября 2020 года                                                                        Продолжительность с 10.00 до 16.00

В программе семинара

1. Трансфертное ценообразование (стратегия - 2020)

    Новации-2020: хронология вступления в силу отдельных норм.

    Биржевые Сырьевые товары – новые подходы к «старым» операциям. В ожидании рекомендованных перечней источников. Дата перехода права собственности, как опорная дата экономического анализа.

    Передача функций, как новый вид операций трансфертного контроля.

    Анализ рисков: подробная инструкция от законодателя.

    Методы трансфертного ценообразования: зачем устранили критерии.

    Дисконтирование на службе ТЦО и… его влияние на определение контролируемой операции.

    Обязательная информация в документации: подробная инструкция.

    Глобальная документация и мастер файл: штрихи к портрету.

    Дополнительная информация к документации: основания для ее предоставления.

    Основания для проведения проверки по ТЦО и запросы по цепочке.

    Разумная экономическая причина (деловая цель) в контролируемых операциях: признаки и последствия.

    Операции постоянных представительств: практика правоприменения.

    Тонкая капитализация: где начинается ТЦО.

2. ТЦО-отчетность: виды, сроки, штрафы

    Документация – Отчет о КО – Декларация + Приложение ТЦ: выстроить последовательность. Сроки, предельные сроки и штрафы.

    Новая ТЦУ-отчетность (страновой отчет и локальные файлы): кто, что и в какие сроки.

    Первичные и прочие документы, как источник информации для ТЦУ-отчетности.

    Недокументальные источники информации: как задокументировать.

3. Трансфертная цена (источники получения информации)

    Котировочные цены для сырьевых товаров (с какой даты применяются нововведения).

    Рекомендованные источники теперь в НКУ, следует ли пересматривать экономический анализ предыдущих лет.

    Биржевые цены и профессиональная оценка.

    Информация в сети Интернет, заключения известных консалтинговых компаний, ценовые бюллетени.

    Базы данных «Амадеус», «Руслана», «Орбиус», «Platts» и другие.

    Аналитические агентства и информационные базы данных.

    Методика построения диапазона цен, расчет квартилей и медианы.

4. Документация (исключительно – об обязательной информации)

    Новые требования к обязательной информации в Документации. Нужно ли вносить изменения в Документацию предыдущих лет и в каком порядке?

    Документация как источник данных для составления Отчета о контролируемых операциях.

    Требования НКУ к информации, раскрываемой в Документации. Что означает «актуальность информации» на дату направления запроса налоговыми органами?

    Структура и содержание документации (основные моменты).

    Анализ рынка товаров, работ, услуг (источники).

    Функциональный анализ и выбор простой стороны контролируемой операции.

    Экономический анализ (методы трансфертного ценообразования, критерии сопоставимости операций, функций и деятельности, принципы построения выборки и диапазона, порядок расчета квартилей та медианы).

    Выводы… 

5. Отчет о контролируемых операциях

    Исправление ошибок в Отчете о КО после предельного срока предоставления на примерах и в ситуациях. 

    Структура Отчета о контролируемых операциях – заглавная и основная часть, приложение, информация к приложению (о взаимосвязях в деталях).

    Сведения о лице, которая принимает участие в контролируемых операциях. Коды связанности и подробное описание связанного лица в информации к приложению.

    Сведения о контролируемых операциях: нюансы применения кодов, последовательность отражения отдельных контролируемых операций, примеры заполнения.

    Принципы и правила группировки контролируемых операций для отражения обобщенной информации в Отчета. Примеры группировки контролируемых операций.

    Статус Отчета – отчетный, новый отчетный, уточняющий (когда применяются штрафы).

6. Декларация по налогу на прибыль

    Правила составления приложения ТЦ.

    Порядок уточнения данных приложения ТЦ после предоставления Отчета о контролируемых операциях.

    Штрафы за «запоздавшие» ТЦУ-корректировки.

7. Импортные и экспортные операции (если не выполнены критерии «контролируемости»…)

    Возможности, предусмотренные НКУ для уменьшения сумм «нерезидентских» налоговых разниц.

    Структура Аналитической справки (требования к ТЦУ-документации на «службе» неконтролируемых операций).

8. Неконтролируемые операции и трансфертная цена (условия освобождения от корректировки на разницы)

    Философия определения налогооблагаемой прибыли и трансфертное ценообразование.

    Контролируемые операции и механизм проведения корректировок.

    Техника проведения корректировок на разницы. Все случаи неконтролируемых операций с применением обычных цен.      Последствия для проведения корректировок на разницы.

​

Семинар для Вас проведет

ГОЛОШЕВИЧ Ирина Леонидовна

ведущий лектор и консультант Консалтинговой компании КИМО, профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях ("БУХГАЛТЕРИЯ", «Энциклопедия бухгалтерских проводок» и т.д.)

Зарезервируйте Ваше место на семинаре 

Адрес проведения семинара

Kиев, ул. Вадима Гетьмана, 1-А. Конференц-центр Exit Games 

Станция метро Шулявская

 УДОБНЫЕ ФОРМЫ ОПЛАТЫ ДЛЯ ВАС.

Вы можете оплачивает как по безналичному расчету так и картами VISA MasterCard или с помощью Приват24

 ДЛЯ ВАС ПРОВОДЯТ ОБУЧЕНИЕ САМЫЕ РЕЙТИНГОВЫЕ ЛЕКТОРЫ И ТРЕНЕРЫ.

За 20 лет проведения семинаров и тренингов мы оставили в нашей команде только классных спикеров

ВСЕ СЕМИНАРЫ ПРОВОДЯТСЯ ТОЛЬКО В КОМФОРТНЫХ И ХОРОШО ОБОРУДОВАННЫХ ЗАЛАХ.

Мы понимаем, что место проведения влияет на результат обучения

ВСЕГДА ДОСТУПНЫ В РАСПИСАНИИ БОЛЕЕ 40 СЕМИНАРОВ И ТРЕНИНГОВ ДЛЯ ВАС. БОЛЬШИНСТВО ТЕМ УНИКАЛЬНЫ И НИГДЕ БОЛЬШЕ НЕ ПРОВОДЯТСЯ. 

Мы проводим 15 мероприятий в месяц, которые посещают 400 человек