СЕМИНАР ПО

ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА 2019 ГОД

24 января 2020 Киев

Приглашаем на ПРАКТИЧЕСКИЙ Семинар

ПОДГОТОВКА И СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ за 2019 год

Годовая финансовая отчетность, декларация по налогу на прибыль,
отчетность по зарплате

БОНУС ДЛЯ УЧАСТНИКОВ

Вы имеете возможность заранее прислать свои индивидуальные вопросы лектору и получить ответы прямо на семинаре

Киев

24 января 2020 года Продолжительность с 10.00 до 16.00

Семинар предназначен для:
Главных бухгалтеров, Финансовых директоров, Бухгалтеров и Аккаунт-менеджеров, Руководителей и специалистов финансовых служб ответственных за подготовку и сдачу отчетности.

Почему Вам будет полезно посетить этот семинар?

чтобы подготовить годовую финансовую отчетность и сдать декларацию по налогу на прибыль быстро и качественно
повысить свою квалификацию и быть в курсе всех текущих изменений
обезопасить себя в будущем от возможных санкций государства из-за неправильно подготовленной отчетности
убедитесь в правильности своих решений и действий при подготовке отчетности
Вы сэкономите много своего личного времени на разбирательстве во всех изменениях в подготовке отчетности за 2019 год
Вы получите общение со своими коллегами, которые занимаются на своем предприятии теми же вопросами что и Вы.
Узнаете обо всех текущих изменениях в законодательстве в сфере бухгалтерского учета и налогов – что поменялось с момента последней сдачи отчетности в 2019 году.

В программе семинара

ГОДОВАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

1. Еще раз об изменениях в порядке подачи годовой финансовой отчетности – сроки, состав, порядок подачи

- кто и с какого периода должен подавать полный комплект фин. отчетности по НП(С)БУ 1; обязанность подачи годовой консолидированной фин. отчетности, ответственность за ее не подачу,

- кто и с какого периода может перейти на сокращенный фин. отчет по ПСБУ 25, могут ли малые предприятия подавать полный комплект ФО как для больших предприятий;

- пакет годовой отчетности для средних предприятий, включая письменные примечания по требованиям П(С)БУ, содержание годового отчета об управлении, в чем разница для средних и больших предприятий.

2. Расчет финансового результата и показатели годового Отчета о финансовых результатах (о совокупном доходе), и их влияние на расчет показателей годовой декларации по налогу на прибыль

2.1 Выручка от реализации. Состав прочих операционных и не операционных доходов

2.1.1. Еще раз о составе доходов по правилам бух. учета как показателя для расчета границы в 20 млн. грн.,

2.1.2. Показатели: дохода от реализации и себестоимость реализации в отчет о совокупном доходе, применения отдельных требований стандартов – ПСБУ: № 15 Доходы, №18 Строительные контракты. Что должно быть указано в приказе об учетной политике предприятия для подтверждения правильности расчета этих показателей

2.1.3. Период признания сумм по аренде, процентов по депозитам, штрафных санкций к получению,

2.1.4. Доход от списания кредиторской задолженности – данные инвентаризации и проверка на «безнадежность»,

2.1.5. Доход (потери) от изменения стоимости активов которые оцениваются по справедливой стоимости.

2.1.6. Доход (потери) от метода участия в капитале, дивиденды к получению и другие финансовые доходы, учет по методу эффективной ставки процента для каких видов финансовых активов.
2.2. Расходы

2.2.1 Учет долгосрочной дебиторской/кредиторской задолженности по текущей стоимости – с учетом осенних изменений внесенных приказом Минфина № №79 в П(С)БУ 10 «Дебитосркая задолженность и П(С)БУ 11 «Кредиторская задолженность»

2.2.2 Учет краткосрочной дебиторской/кредиторской задолженности соблюдение требований П(С)БУ по признанию резерва сомнительных долгов для дебиторской,оценка на безнадежность и списание.

2.2.3 Резервы (обеспечения) отпусков, гарантийных и проч. – инвентаризация резервов и корректировка их размера на конец года,

2.2.4 Начисления расходов – соблюдение принципа соответствия по периодам доходов и расходов, как быть, если отсутствуют первичные документы от поставщиков (оформлены/получены следующим отчетным периодом),

2.2.5 Прочие операционные расходы – штрафы, неустойки, выплаты неприбыльным организациям, безвозвратные финансовые помощи, списание НДС неподтвержденного налоговыми накладными – есть ли уменьшающие корректировки для целей расчета налога на прибыль.

2.2.6 Исправление ошибок в показателях баланса на начало отчетного года – в каких случаях обязательно подача уточненной финансовой отчетности за прошлые периоды, влияние на сальдо нераспределенной прибыли, корректировка размера налоговой прибыли прошлых периодов и др. последствия.

2.2.7. расчет на дату баланса сумм отстроченных налоговых обязательств/активов по налогу на прибыль согласно П (С) БУ.

3. Важные вопросы расчета размера годовой прибыли к налогообложению заполнения приложения РІ и других к годовой декларации по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

3.1. Операции по улучшению ОС с дальнейшей капитализацией понесенных затрат – нужно ли пересматривать сроки использования улучшенных объектов и как это отразится на их налоговой амортизации. Повторное улучшение арендованных ОС. Модернизация и реконструкция ОС – когда она есть и на какой период в этом случае следует приостанавливать начисление амортизации ОС

3.2. Наличие деловой цели как необходимое условие признания права на налоговые расходы и НК по НДС – практика Верховного суда Украины по налоговым спорам, что может быть доказательством реальности операции.

3.3. Получение электронных документов от поставщиков товаров (работ, услуг): как подтвердить их наличие и подлинность для целей бухгалтерского и налогового учета.

3.4. Следует ли налогоплательщикам, которые по результатам отчетного налогового года совершают «обратный переход» с доходов свыше 20 млн. грн. на доходы менее 20 млн. грн., применять корректировки финансового результата предусм. 3 разделом НКУ.

3.5. Заполнения показателей приложения РІ к годовой декларации при наличии операций закупки товаров/услуг от нерезидентов из списков КМУ:(низконалоговые юрисдикции, отдельные организационно-правовые формы).

3.6. Кто обязан заполнить приложение ПН. Требования к подтверждению бенефициарности при применении конвенций с целью снижения ставки налога при выплате дохода нерезиденту.

3.7. Как правильно рассчитать сумму корректирующей разницы при благотворительных расходах

3.8. Долгосрочная возвратная финансовая помощь применение дисконтирования. Безвозвратная финансовая помощь не плательщику налога на прибыль, что входит в это понятие с точки зрения норм НКУ: возникают ли корректирующие разницы при бесплатных передачах ТМЦ либо услуг, списание дебиторской задолженности и т.д.?

3.9. Порядок корректировки налоговой прибыли за 2019 г. в части ранее неучтенных сумм процентов по финансовым кредитам от нерезидентов

3.10. Выплаты роялти – документы, порядок расчета суммы вознаграждения, перечень ограничений для учета роялти при расчете налоговой прибыли.

4. Изменения в 3 раздел ПКУ по налогу на прибыль вступающие в силу с 01.01.2019 г. по законопроектам № 1210 (1210-1).

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ ПО ЗАРПЛАТІ

1. Мінімальна зарплата та мінімальний прожитковий мінімум

1.1. Розмір мінімальної заробітної плати 2020 в місячному та погодинному розмірі

1.2. Мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум. Різниця між ними. Який показник і на що впливає.

1.3. Основні принципи та правила доплати до МЗП

2. ПДФО – 2020 та порядок застосування ПСП

2.1 Розміри ПСП у 2020 р.

2.2. Перелік документів необхідних для застосування ПСП

3. ЄСВ – 2020

3.1. Мінімальний розмір ЄСВ та максимальна величина бази нарахування ЄСВ

3.2 «Дотяжка» ЄСВ - це не доплата до МЗП: принципи та правила застосування.

4. «Зарплатна» звітність 2020

4.1. Звіт з ЄСВ, МЗП та «дотяжка» ЄСВ

4.2 Звіт за ф№1ДФ, відображення ПСП та перехідних виплат

Висновки, підсумки, прогнози.

Семинар для Вас проведут

семинары по строительству киев, строительный учет, строительный бухучет, налогообложение в строительстве, семінари з будівництва київ, облік в будівництві, бухоблік на будівництві, оподаткування на будівництві

БИРЮЧЕНКО Виктория Васильевна

лектор и консультант Консалтинговой компании КИМО, сертифицированный аудитор, член правления Совета независимых бухгалтеров и аудиторов Украины, международные профессиональные сертификации в сфере финансового учета: IAB, ДипФР ACCA, квалификация US СРА, более 5 лет опыта консультационного и аудиторского сопровождения международных компаний, работающих в Украине. Является аффилированным членом CFMA (Ассоциация Финансовых Менеджеров Строительной отрасли, США).

Рейтинг лектора 8,5

это средняя оценка поставленная лектору на основании отзывов участников всех предыдущих семинаров (по 10-ти бальной системе)

КАЗНАЧЕЙ Галина

лектор и консультант консалтинговой компании КИМО,

лектор-практик, десятилетний опыт работы с трудовым законодательством и оплатой труда, ведущий автор и консультант еженедельника "Дебет-Кредит", автор изданий АгроPRO, Агробизнес Украины, Заработная плата.
Деятельность:
- консультирование участников рынка труда: работников и работодателей всех форм собственности;
- написание аналитических материалов по вопросам трудового законодательства и оплаты труда;

- аудиты кадровой документации;
- проведение семинаров и вебинаров;
- постоянную связь со специалистами Минсоцполитики (создано более сотни официальных запросов).